Le ratio de liquidité générale est une mesure pour obtenir un aperçu de la liquidité de l’entreprise. L’objectif de ce ratio de liquidité est de déterminer si les obligations financières courantes peuvent être satisfaites à court terme. Il s’agit du rapport entre les actifs circulants plus les liquidités et le passif à court terme.
La formule pour calculer le ratio de liquidité générale est :
Actifs circulants + liquidités / passif à court terme
Explication des termes pour le calcul du ratio de liquidité générale
Le ratio de liquidité générale est facile à calculer avec le bilan, où les différentes valeurs sont mentionnées. Il est utile de connaître certains termes.
Un bilan est divisé en actifs et passifs.
Les actifs circulants et les liquidités relèvent des actifs. Le passif à court terme relève des passifs.
Les actifs circulants incluent par exemple un stock de produits et des créances avec des factures en attente.
Les liquidités comprennent notamment l’argent en caisse, mais aussi l’argent à la banque.
Pour le passif à court terme, il peut s’agir par exemple d’une dette envers la banque, mais aussi de charges fixes comme le loyer, des factures en attente chez les fournisseurs et des impôts qui doivent encore être payés.
Aperçu de la liquidité de l’entreprise
Le calcul du ratio de liquidité générale reflète la liquidité d’une entreprise. Le bilan de l’entreprise constitue le point de départ du calcul. Il est bon de savoir que le résultat peut varier quotidiennement. En cas de crédit, cela modifie le résultat du ratio de liquidité générale. Pour obtenir une vue claire de la liquidité de l’entreprise, il est donc conseillé de calculer le ratio de liquidité générale plusieurs fois sur une période.
Pourquoi calculer le ratio de liquidité générale ?
Il est important dans différentes situations de connaître le ratio de liquidité générale d’une entreprise. Un investisseur souhaite par exemple avoir un aperçu de la situation financière d’une entreprise et vérifier si l’entreprise est capable de satisfaire à ses obligations financières à court terme. Le ratio de liquidité générale offre un aperçu et peut donner plus de sécurité aux investisseurs et autres prêteurs à cet égard. D’ailleurs, le ratio de liquidité générale peut être amélioré en optimisant la gestion des créances et en se concentrant sur une gestion efficace de la trésorerie.
Dans ce cas, vous obtenez un aperçu en temps réel des ressources disponibles. De plus, une gestion efficace de la trésorerie est non seulement idéale à court terme, mais aussi pour déterminer la stratégie future. Le ratio de liquidité générale peut être optimisé par la gestion des créances, notamment en raccourcissant le délai de paiement au lieu de respecter le délai de paiement légal, et en prêtant attention au suivi des factures. Avec Payt, il est également possible de suivre automatiquement les factures. Il est également possible de considérer la vente de stocks non performants. Pour ajuster le ratio de liquidité générale, il est bien sûr important de savoir quand il est bon ou non.
Quand le ratio de liquidité générale est-il bon ?
Le ratio de liquidité générale est bon lorsque le résultat du calcul est supérieur à un. Si le résultat est inférieur à un, cela signifie que les ressources financières et/ou le stock valent moins que les dettes. Les dettes à court terme sont dans cet exemple supérieures aux actifs circulants, ce qui donne l’image que l’entreprise pourrait ne pas être en mesure de satisfaire à toutes ses obligations financières à court terme. En général, 1,5 est la norme pour un bon ratio de liquidité générale, mais un résultat de 1,8 est meilleur. Cependant, il est toujours possible qu’un revers financier se produise ou qu’il ne soit pas possible de convertir entièrement le stock en liquidités. Vous pouvez également être confronté à des créances qui paient en retard ou ne paient pas, ce qui fait baisser le ratio de liquidité générale.
Il est important de savoir que le ratio de liquidité générale doit être examiné à la lumière du secteur concerné. Il est donc préférable de comparer le résultat dans ce contexte avec le ratio de liquidité générale des entreprises du même secteur. De plus, un résultat inférieur à un montre certes un risque, mais cela ne signifie pas que l’entreprise fera immédiatement faillite. Il existe à cet égard d’autres options pour obtenir du capital pour l’entreprise. En outre, un ratio de liquidité générale de deux n’est pas toujours considéré comme favorable. Cela montre qu’il y a beaucoup d’actifs circulants dans l’entreprise ou qu’il y a beaucoup de créances en attente et qu’il est difficile de recouvrer l’argent auprès des créances. Bien sûr, il est bon de savoir que le calcul du ratio de liquidité générale n’est qu’une photographie instantanée et est sujet à changement.
