Il est très important d’avoir un flux de trésorerie positif pour gérer une entreprise. Couvrir les coûts quotidiens, payer le personnel et rembourser les prêts. Lorsque l’argent entre plus lentement qu’il ne sort, il peut être très difficile de faire croître une entreprise. Pire encore, cela peut mettre une organisation en difficulté financière, entraînant beaucoup de stress. Une bonne solution à cela est de maîtriser le DSO (Days Sales Outstanding). Dans cet article, nous examinerons ce qu’est le DSO, comment le calculer, pourquoi c’est un indicateur clé de performance important et comment l’améliorer.
Qu’est-ce que le DSO ?
Le DSO est l’outil de mesure le plus utilisé dans le monde du credit management. La signification du DSO est Days Sales Outstanding ou Daily Sales Outstanding et c’est un ratio financier qui vous indique à quel point les débiteurs paient bien. Le DSO est également appelé le taux de rotation des débiteurs ou les jours de débiteurs.
Que signifie DSO ?
Le calcul du DSO indique combien de temps il faut à une entreprise pour recevoir le paiement d’une facture après qu’un service ou un produit a été livré au client. Cela est souvent calculé mensuellement pour analyser les données précieuses sur une période donnée. Une manière efficace est de le suivre sur une ligne de tendance, mois après mois. De cette façon, il devient clair quels changements se produisent dans la capacité de votre organisation à recouvrer les factures en souffrance auprès des clients. Vous pouvez alors anticiper efficacement.
Que signifie le taux de rotation des débiteurs ?
Le DSO est également appelé le taux de rotation des débiteurs. Ce ratio indique à quelle vitesse un débiteur passe au paiement. Plus le ratio est élevé, plus ce débiteur paie rapidement et plus la liquidité de l’entreprise est large.
Comment calculer le délai moyen de paiement ?
Il existe différentes manières de calculer les jours de débiteurs. Vous pouvez calculer le DSO sur une période donnée. De nombreuses entreprises le font mensuellement ou annuellement. Mais différents calculs donnent des résultats différents. Par exemple, lorsque vous calculez le DSO mensuellement, le chiffre du DSO peut donner une image déformée. Dans un mois où vous vendez beaucoup, le DSO sera plus bas. Et un mois où vous vendez moins, le chiffre du DSO est souvent faussé. Une facture exceptionnellement élevée avec un délai de paiement plus long peut également conduire à un DSO faussé. Nous vous donnons quelques formules pour calculer vos jours de débiteurs.
Les formules du DSO
Il existe plusieurs formules pour calculer le ratio des jours de débiteurs.
La formule du DSO sur un mois : (Le montant des factures en souffrance ou des débiteurs à la fin du mois / chiffre d’affaires quotidien moyen, où le chiffre d’affaires quotidien moyen est calculé sur la base de tous les mois précédents) * 30 jours
La formule du DSO sur un an : (Le montant des factures en souffrance ou des débiteurs à la fin de l’année / chiffre d’affaires annuel) * 365 jours
Exemple de calcul du Days Sales Outstanding
Nous donnons un exemple. Fin juin, le montant total de vos factures en souffrance est de 80 000 €. Fin juillet, il est de 60 000 €.
Pour calculer la valeur totale de vos ventes, vous pouvez prendre le chiffre d’affaires sur une période donnée. Lorsqu’il y a beaucoup de fluctuations, votre DSO fluctuera également. Donc, supposons que votre chiffre d’affaires en juin soit de 88 000 € et seulement de 40 000 € en juillet, alors votre DSO est :
En juin : 80 000 € / 88 000 € * 30 jours = 27,3 jours
En juillet : 60 000 € / 40 000 € * 31 jours = 46,5 jours
Pour une entreprise avec ces fluctuations de chiffre d’affaires, il est plus sage d’utiliser le chiffre d’affaires mensuel moyen sur 12 mois. La formule du ratio des jours de débiteurs est :
Le montant des factures en souffrance ou le solde des débiteurs / (le chiffre d’affaires annuel / 12) * période en jours
Qu’est-ce qu’un bon DSO ?
En général, un DSO inférieur à 45 est considéré comme bas et un DSO supérieur à 45 jours comme élevé. Mais cela dépend beaucoup du type d’entreprise et de la structure de l’entreprise. Différents secteurs ont des DSO moyens différents. Un DSO bas dans un secteur peut donc être élevé dans un autre. Si le délai moyen de paiement de vos créanciers est inférieur à votre DSO, vous pouvez avoir des problèmes de trésorerie. Il est donc important de calculer et de suivre le DSO.
Quelle est l’importance d’un bon DSO ?
Un DSO bas est bon pour toute entreprise et un DSO élevé est indésirable. Un DSO élevé signifie qu’une entreprise vend ses produits ou services à crédit et cela peut entraîner des problèmes de trésorerie. De nombreuses factures impayées sont cependant confrontées à des risques croissants ; plus le délai d’attente pour un paiement est long, plus le risque de non-paiement est grand. De plus, un DSO bas présente des avantages importants pour toute entreprise. Les entreprises avec un DSO bas ont le flux de trésorerie le plus élevé et ne courent aucun risque de crédit. Vous êtes donc plus attractif pour les prêteurs, les partenaires commerciaux et les investisseurs potentiels car le risque est plus faible.
Comment suivre au mieux le DSO ?
Comme mentionné précédemment, calculer et suivre le DSO est important pour la continuité de votre entreprise. Il existe plusieurs façons de bien le suivre.
Calculer les jours pour les factures en retard dans Excel
Tout d’abord, vous pouvez calculer le nombre de jours écoulés dans Excel. Cela peut être utile lorsque vous souhaitez savoir qui est en retard dans le paiement de ses factures. Vous pouvez alors agir directement pour obtenir le paiement d’une facture le plus rapidement possible. Pour calculer combien de jours se sont écoulés entre la date de la facture et la date d’aujourd’hui, vous pouvez utiliser la fonction AUJOURD’HUI dans Excel. La première étape consiste à mettre toutes les dates de facturation dans la colonne A. Dans la colonne B, vous pouvez ensuite taper la formule : AUJOURD’HUI()-A1. Vous pouvez ensuite la tirer pour les autres dates. Ces chiffres donnent une image claire de quel débiteur a dépassé le délai de paiement légal de 30 jours. Vous savez ainsi exactement où vous devez agir. Cependant, c’est une activité chronophage et inefficace.
Suivre le DSO dans un logiciel de gestion des débiteurs
Vous pouvez économiser beaucoup de temps et d’énergie en suivant et en améliorant le DSO dans un logiciel de gestion des débiteurs. En suivant automatiquement les factures, en offrant différentes méthodes de paiement et en maintenant un dialogue constant avec les débiteurs, vous pouvez réduire considérablement le DSO avec un logiciel de gestion des débiteurs. Sur la plateforme Payt, vous pouvez voir d’un coup d’œil comment évolue votre DSO.
Comment pouvez-vous améliorer le DSO ?
Un DSO bas est donc bon pour une entreprise. Mais comment faire pour améliorer le DSO ? Nous donnons des conseils pour réduire le DSO :
- Il est important de facturer les clients immédiatement après la livraison d’un produit ou d’un service. Suivez cela rapidement pour être payé plus tôt. La volonté de payer est en effet la plus grande juste après la livraison d’un produit ou d’un service.
- Soyez très précis et spécifique sur votre facture. Cela évite les questions sur le contenu de la facture et réduit le risque que les clients mettent la facture de côté pour la reprendre plus tard. Cela réduit également le risque que vous deviez envoyer de nouvelles factures et rappeler les clients pour le paiement.
- Assurez-vous qu’il est aussi facile que possible pour vos clients de payer les factures. Pour les factures récurrentes, il est utile d’utiliser le prélèvement automatique.
- Assurez-vous de rester en contact de manière efficace et efficiente avec votre client. Si des ambiguïtés surviennent chez le client, assurez-vous que le client peut facilement vous contacter. Y a-t-il une erreur sur la facture ou le client ne peut-il pas payer le montant en une seule fois ? Vous voulez alors pouvoir réagir rapidement pour résoudre cela, par exemple en concluant automatiquement un plan de paiement. Plus cela est facile pour votre client, plus vous serez payé rapidement.
- Le client ne paie-t-il pas la facture dans le délai de paiement ? Suivez alors immédiatement la facture en envoyant automatiquement des rappels à des moments précis. Cela maintient le paiement à l’esprit de votre client. Ne pas payer les factures n’est souvent pas de la mauvaise volonté, mais il est important de rester vigilant.
- Utilisez une vérification de crédit. Cela vous permet de vérifier la fiabilité de vos clients (potentiels). En surveillant ou en vérifiant à l’avance la solvabilité de vos débiteurs, vous vous assurez que votre DSO reste à niveau.
Critique du calcul du DSO
Bien que le calcul du DSO soit utilisé par de nombreuses entreprises, il y a aussi des critiques sur ce ratio en tant qu’indicateur de performance de l’entreprise. La raison en est que le DSO “met tout dans le même panier”. Cela signifie que la moyenne est prise des montants grands et petits, des bons et mauvais payeurs et des délais de paiement longs et courts. Il n’y a pas de lien avec la santé financière du portefeuille et le DSO peut donc changer rapidement. Dans certains cas, cela donne donc un résultat trop positif et dans d’autres cas un résultat trop négatif. Vous n’êtes pas assuré que si un client paie à temps aujourd’hui, il ou elle le fera la prochaine fois. Le DSO ne dit donc pas grand-chose sur l’avenir du comportement de paiement.
Points à considérer
Comme nous l’avons déjà mentionné, les entreprises ont besoin d’un flux de trésorerie positif pour gérer leur activité. De nombreux problèmes de trésorerie peuvent être évités grâce à une bonne stratégie. Pour la survie de votre entreprise, il est donc très important de bien organiser la gestion du crédit. Une amélioration du DSO offre une bonne solution à cet égard. Prenez le contrôle de votre gestion des débiteurs et assurez-vous des paiements plus rapides et plus faciles.
