En tant qu’entrepreneur, vous vous concentrez sur la croissance de votre entreprise et sur la prise de décisions rentables. Les investissements en font partie intégrante. Il ne s’agit pas seulement de savoir si les investissements rapportent quelque chose, mais aussi s’ils s’inscrivent dans le budget. Il est important d’être constamment informé du flux de trésorerie de votre entreprise. Ce à quoi vous devez faire attention et comment calculer le flux de trésorerie, vous en apprendrez plus dans ce blog.
Qu’est-ce que le flux de trésorerie ?
Le flux de trésorerie d’une entreprise est déterminé par la quantité d’argent qui entre et sort au cours d’une période donnée. Il s’agit de la différence entre les revenus et les dépenses. Ces revenus et dépenses ne sont pas regroupés, mais répartis dans les trois catégories suivantes :
- Flux de trésorerie opérationnel : tous les revenus et dépenses liés aux activités opérationnelles quotidiennes de l’entreprise. Cela inclut, entre autres, l’achat de biens, les salaires et les coûts de vente de services et de produits.
- Flux de trésorerie d’investissement : tous les revenus et dépenses liés aux investissements dans l’entreprise. Pensez aux coûts des ordinateurs, des meubles et des machines, mais aussi aux revenus provenant, par exemple, de la vente d’ordinateurs usagés. Les activités sont appelées activités d’investissement.
- Flux de trésorerie de financement : toutes les activités de financement qui entraînent des revenus et des dépenses, telles que les prêts et les actions.
Différence entre flux de trésorerie et bénéfice
Le chiffre d’affaires, le bénéfice que vous réalisez et le flux de trésorerie de votre entreprise sont trois choses différentes. Il est donc bon de souligner les différences. Tout d’abord, le chiffre d’affaires, qui est calculé en multipliant le tarif de votre produit ou service par le volume de ventes, donc le nombre que vous avez vendu. Les coûts que vous engagez pour les matériaux, le marketing, etc., sont ensuite déduits du chiffre d’affaires pour obtenir le bénéfice net. Ce montant n’est pas le même que le flux de trésorerie. Le bénéfice que vous avez réalisé peut encore n’exister que sur papier, alors qu’en réalité, vous devez encore recevoir des paiements de clients. Le flux de trésorerie est le montant qui se trouve réellement sur le compte à la fin d’une période spécifique, même s’il reste des factures en attente.
L’importance du flux de trésorerie pour la gestion d’entreprise
Le flux de trésorerie est un facteur important dans la gestion d’entreprise, car il influence la stabilité financière et les possibilités de croissance d’une entreprise. Un flux de trésorerie positif signifie que plus d’argent entre qu’il n’en sort, ce qui indique une stabilité financière. En revanche, un flux de trésorerie négatif indique des problèmes financiers et un manque de liquidité.
De plus, l’évaluation du flux de trésorerie aide à identifier les inefficacités dans le processus d’entreprise. Lors de l’analyse du flux de trésorerie, des retards dans le recouvrement des créances ou le paiement des créanciers peuvent être découverts. Si un délai trop long s’écoule entre la livraison d’un produit ou d’un service et le paiement, cela indique des inefficacités dans la gestion des créances ou des problèmes avec les conditions de paiement des fournisseurs.
Comment calculer le flux de trésorerie ?
Souhaitez-vous calculer le flux de trésorerie pour votre entreprise ? Pour cela, vous pouvez consulter les formules suivantes qui se rapportent spécifiquement aux catégories mentionnées ci-dessus. Pour calculer correctement le flux de trésorerie, vous devez avoir une vue d’ensemble complète des revenus et des dépenses sur une période définie. Assurez-vous d’avoir toutes les données à portée de main et de les classer dans la bonne catégorie.
Calculer le flux de trésorerie opérationnel
Le flux de trésorerie opérationnel donne un aperçu de la liquidité de votre entreprise. Cela vous permet d’évaluer les performances de l’entreprise pour ensuite prendre des décisions éclairées sur la stratégie financière et sur d’éventuels futurs investissements. Pour calculer le flux de trésorerie opérationnel, vous avez besoin des données suivantes :
- Bénéfice net : le bénéfice net est calculé en réduisant le bénéfice brut des coûts d’exploitation.
Amortissements de la valeur des actifs. Pensez aux bâtiments, machines et équipements et sélectionnez la période pendant laquelle ils sont utilisés. - Changements dans le fonds de roulement de l’entreprise : ceux-ci comprennent les actifs circulants (tels que les stocks) et les dettes à court terme (telles que les prêts).
Insérez les données dans l’une des formules ci-dessous pour calculer le flux de trésorerie opérationnel :
- bénéfice net + amortissements = flux de trésorerie opérationnel
- bénéfice net – changement dans le fonds de roulement = flux de trésorerie opérationnel
Calculer le flux de trésorerie d’investissement
Les investissements que vous avez réalisés au cours de la période concernée relèvent des activités d’investissement et doivent donc être inclus dans le flux de trésorerie d’investissement. Cela s’applique également aux revenus que vous avez générés en vendant des biens. Avoir un aperçu de cela vous aide à évaluer les performances de l’entreprise. De plus, vous pouvez prendre de meilleures décisions concernant de nouveaux investissements liés à l’entreprise. Si vous souhaitez calculer le flux de trésorerie d’investissement sur une période donnée, consultez les données ci-dessous :
- Dépenses d’investissement : ce sont les dépenses liées à l’acquisition d’actifs, tels que les équipements et les biens immobiliers.
- Revenus de désinvestissements provenant de la vente d’actifs, par exemple des machines ou des biens immobiliers.
Insérez les données dans la formule suivante :
Revenus de désinvestissements – dépenses d’investissement = flux de trésorerie d’investissement
Calculer le flux de trésorerie de financement
Les prêts, actions et autres données financières déterminent le flux de trésorerie de financement. Lorsque votre entreprise reçoit plus d’argent de sources de financement qu’elle n’en dépense, c’est un bon signe pour la santé financière de votre entreprise. Inversement, votre entreprise peut rencontrer des problèmes financiers. Il est donc essentiel de surveiller en permanence le flux de trésorerie de financement et de l’améliorer si nécessaire. Avec les données ci-dessous, vous pouvez calculer le flux de trésorerie :
- Augmentation ou diminution des capitaux propres, qui se composent de la valeur des actions et d’autres capitaux. Les capitaux propres sont les actifs totaux moins les obligations totales (dettes telles que les prêts, les impôts et les factures en attente).
- Augmentation ou diminution des dettes à long terme. Les dettes à long terme de l’entreprise comprennent les prêts, les crédits et autres obligations financières.
Insérez les données dans la formule ci-dessous pour obtenir le flux de trésorerie de financement :
Augmentation ou diminution des capitaux propres – augmentation ou diminution des dettes à long terme = flux de trésorerie de financement
Points importants à considérer lors du calcul du flux de trésorerie
Si vous souhaitez calculer le flux de trésorerie pour votre entreprise, il est non seulement essentiel d’avoir des données complètes et d’entrer les formules ci-dessus avec précision. Évitez également les erreurs courantes suivantes :
- Oublier des postes de revenus ou de dépenses importants : vous devez inclure tous les postes de revenus et de dépenses dans le calcul. Si vous omettez un poste, cela peut donner une image déformée du flux de trésorerie.
- Affectation incorrecte des données : nous avons mentionné différents types de flux de trésorerie avec les formules associées. Ces trois catégories ne sont pas là pour rien, il est donc important de classer les revenus et les dépenses dans la bonne catégorie. Une affectation incorrecte conduit à un calcul inexact du flux de trésorerie.
- Pas de délimitation des périodes de temps : lorsque vous souhaitez calculer le flux de trésorerie, il est essentiel de délimiter des périodes de temps spécifiques au cours desquelles les revenus et les dépenses ont eu lieu. Pensez à une période d’un mois, d’un trimestre ou d’une année pour obtenir une image réaliste du flux de trésorerie.
- Oublier les flux non monétaires tels que les amortissements et les variations de valeur qui ont un impact sur le flux de trésorerie. Les amortissements ne sont pas des dépenses directes. Si vous ne les incluez pas dans les calculs, vous obtiendrez une image incorrecte des ressources disponibles nécessaires pour les obligations de paiement. En ce qui concerne les variations de valeur, pensez à la réévaluation des actifs. Si la valeur des actifs que vous souhaitez vendre augmente, votre entreprise peut générer de l’argent supplémentaire. Oublier de tels flux de trésorerie potentiels entraîne une image incomplète des ressources disponibles.
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