Quelle est la signification du flux de trésorerie ?

Le flux de trésorerie montre combien d’argent entre et sort réellement de votre entreprise pendant une période donnée. Pour les entrepreneurs, c’est essentiel : une société peut afficher un bénéfice mais tout de même rencontrer des difficultés si elle ne dispose pas de liquidités suffisantes pour payer ses factures.

Dans cet article, nous expliquons en détail la flux de trésorerie définition, la différence avec le résultat comptable et les différents types de flux de trésorerie.

Table des matières :

Qu’est-ce que le flux de trésorerie ?

La flux de trésorerie définition est simple : c’est la différence entre vos recettes et vos dépenses sur une période donnée. Elle indique combien de liquidités sont disponibles pour respecter vos obligations, investir ou rembourser des dettes.

Pourquoi le flux de trésorerie est-il important pour votre entreprise ?

Le flux de trésorerie est essentiel pour la santé financière de votre société. Un flux de trésorerie positif signifie que plus d’argent entre qu’il n’en sort. Cela vous permet de payer vos fournisseurs, vos employés et vos autres engagements à temps.

En cas de flux de trésorerie négatif, c’est l’inverse : plus d’argent sort qu’il n’en entre. Même si votre entreprise affiche un bénéfice sur le papier, vous pouvez rencontrer des problèmes si vos clients paient en retard. Une bonne compréhension du flux de trésorerie permet d’éviter les mauvaises surprises et de garder la maîtrise de votre situation financière.

Flux de trésorerie et résultat comptable : quelle est la différence ?

Le flux de trésorerie et le bénéfice sont souvent confondus. Pourtant, il existe une différence entre résultat comptable et flux de trésorerie :

• Le résultat comptable est le profit affiché sur le papier (chiffre d’affaires moins coûts).
• Le flux de trésorerie montre combien d’argent est réellement disponible.

Exemple : vous émettez une facture de 10 000 € à un client. Sur le papier, vous avez du chiffre d’affaires et donc un bénéfice. Mais tant que le client n’a pas payé, ce montant ne fait pas partie de votre flux de trésorerie. Cet exemple illustre pourquoi le flux de trésorerie est souvent un indicateur plus fiable de la santé financière d’une entreprise.

Les trois types de flux de trésorerie

En pratique, on distingue trois types de flux de trésorerie :

• Flux de trésorerie opérationnel : le plus important, il montre combien d’argent provient des activités quotidiennes, par exemple les paiements des clients moins les coûts fixes.
• Flux de trésorerie d’investissement : il s’agit des sommes dépensées ou perçues pour des investissements, comme l’achat de nouvelles machines ou la vente d’actifs.
• Flux de trésorerie de financement : il concerne les mouvements de fonds liés aux emprunts, aux dividendes ou à d’autres formes de financement.

Ensemble, ces trois catégories donnent une vision complète de la situation financière de votre entreprise.

Exemple de flux de trésorerie en pratique

Supposons que vous receviez 25 000 € de vos clients ce mois-ci et que vous payiez 18 000 € en coûts et salaires. Votre flux de trésorerie est alors de 7 000 €. C’est un résultat positif, ce qui signifie que votre entreprise dispose de fonds pour investir, épargner ou rembourser ses dettes.

Calculer vous-même votre flux de trésorerie ?

Vous souhaitez savoir comment appliquer cela dans votre entreprise ? Dans notre article détaillé, nous expliquons étape par étape comment calculer le flux de trésorerie et quelles formules utiliser.

Article : Calcul du flux de trésorerie

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